與獨董溝通情形

首頁 / 公司治理 / 審計委員會 / 獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形

一、審計委員會之組成及會議頻率:

  1. 本公司審計委員會由全體獨立董事組成。
  2. 審計委員會每季至少召開一次,並得視需要隨時召開會議。

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形:

(1)平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。
(2)本公司每月以電子表單就前月份查核情況及改善追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱。獨立董事若有問題或指示則透過電話、電子郵件或當面之方式溝通。若發現有重大違規情事,或內部及外部人員檢舉情事涉及董事則立即呈報獨立董事。
(3)本公司內部稽核主管於定期召開之審計委員會,向獨立董事進行稽核工作重點報告,並回覆獨立董事所提出的問題,及依其指示加強稽核之風險管控,對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

主要溝通事項如下:

 日期形式/對象溝通情形溝通結果
 2022/08/08審計委員會/
獨董
至2022/6稽核業務執行報告。本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
 2022/11/10審計委員會/
獨董
1.至2022/9稽核業務執行報告。
2.呈報112年度內部稽核計畫案。
1.本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
2.全體出席獨立董事無意見照案通過。
 2023/01/16審計委員會/
獨董
至2022/12稽核業務執行報告。本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
 2023/03/23審計委員會/
獨董
1.至2023/2稽核業務執行報告。
2.2022年度內控制度聲明書。
1.本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
2.內部稽核並未發現有影響內部控制制度之設計及執行有效性之重大情事,全體出席獨立董事無意見照案通過。
 2023/05/11審計委員會/
獨董
至2023/4稽核業務執行報告。。本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
 2023/08/10審計委員會/
獨董
至2023/6稽核業務執行報告。本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
 2023/11/09審計委員會/
獨董
1.至2023/9稽核業務執行報告。
2.呈報113年度內部稽核計畫案。
1.本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,無意見。
2.全體出席獨立董事無意見照案通過。

三、會計師與審計委員會之溝通方式:

  1. 定期性-會計師分別於核閱半年報及查核年報後,就核閱及查核結果與審計委員會進行溝通。
  2. 非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。
  3. 主要溝通如下:
日期項目溝通內容公司回應及溝通結果
2023/8/102023年度第二季財報2023年度第二季合併財務報告核閱結果知悉瞭解2023年度第二季調整項目,並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
核閱發現各項目均無發現異常公司配合項目內容討論及溝通
重要法規更新國際永續揭露準則之介紹公司配合項目內容討論及溝通
關鍵查核事項關鍵查核事項說明公司配合項目內容討論及溝通
2023/3/232022年度財報2022年度合併財務報告查核結果知悉瞭解2022年度調整項目,並針對部分會計政策適用問題進行討論及溝通
核閱發現各項目均無發現異常公司配合項目內容討論及溝通
重大交易2022年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響溝通後知悉無此事項
重大關係人交易2022年度個別項目重大交易對合併財務報告之影響溝通後知悉無此事項